Como fazer uma leitura interessante e esperada dos três grandes gráficos financeiros?

Como fazer uma leitura interessante e esperada dos três grandes gráficos financeiros?

• Impressão

  Quando se fala de pessoas financeiras, muitas pessoas têm imediatamente em mente uma sensação de insatisfação, uma impressão de que estão em um estado de decadência. Quando se fala de relatórios financeiros, a maioria das pessoas acha que é algo mais difícil do que escrever um caderno.

  No entanto, os administradores da empresa não entendem os relatórios financeiros? Podemos lembrar-nos da notícia anterior do lançamento da Alibaba. Vejamos o que Ma Yun fez no roteiro dos EUA, além de falar sobre seu China Dream e China Story, ele também falou com milhares de especialistas em investimentos americanos sobre os relatórios financeiros e a situação financeira da Alibaba e sobre os relatórios financeiros e a situação financeira futura.

  Muitos especialistas em finanças ou profissionais de finanças gostam de interpretar e analisar os relatórios financeiros de uma forma especialmente rigorosa e profissional, o que torna a análise financeira entediante; enquanto os contadores preferem interpretar os relatórios de uma maneira que os leitores não saibam. Isso me faz lembrar de um trecho de um trecho muito popular no passado, como dizer que o bolo é muito bom e eu vou comer mais um pedaço de frango, preferencialmente de todas as maneiras:

  Oh, o bolo que você comprou hoje é excelente, o queijo grosso e o mousse abundante são os melhores.

  Neste artigo, eu, um profissional de finanças não muito estudioso, vou falar com você sobre os relatórios financeiros mais difíceis do que os diários, de uma maneira que você costuma fazer, na esperança de lhe dar uma palavra que desperte o sentimento de sonho e faça você se apaixonar pelos relatórios financeiros importantes.

  • A primeira coisa que falei foi sobre a primeira vez que vi o relatório financeiro.

    Os relatórios financeiros, de que falamos frequentemente, são compostos principalmente por três quadros: balanço de ativos, lucros e fluxos de caixa. Estes três relatórios são os mais usados na gestão empresarial. Estes três relatórios têm diferentes funções, e são altamente generalizados e resumidos em todos os aspectos da empresa, permitindo que os administradores da empresa gerenciem a empresa de forma completa, analisando e interpretando os relatórios.

  • O balanço de ativos. O balanço de ativos é usado principalmente para registrar os ativos e dívidas das empresas.

    Vou dar um exemplo simples. Por exemplo, você tem 2 milhões de dólares em dinheiro; você quer comprar um prédio de 10 metros quadrados na Universidade de Tsinghua, na entrada de cinco ruas, e se o valor é de 300 mil dólares por metro quadrado, o prédio do prédio será de 3 milhões de dólares. E você não tem dinheiro suficiente e precisa de um empréstimo bancário de um milhão de dólares. Embora um empréstimo de um milhão de dólares possa ser pago por seus netos, você acha que viver em Tsinghua, educar seus filhos e criar duas gerações de elites é muito bom. Para ficar feliz, você tem que fazer um balanço dos seus ativos e dívidas.

    Você pagou todas as suas poupanças e comprou esta casa, e agora, seus ativos são este conjunto de 10 metros quadrados, apenas para colocar uma cama, com um total de 3 milhões de dólares; os ativos correspondem a suas dívidas, as dívidas são o empréstimo de um milhão de dólares que você pediu ao banco; e neste momento, há algo chamado de propriedade, ou seja, o direito que você tem a sua casa, vale 2 milhões de dólares.

    Em suma, o balanço de ativos ajuda você a entender seus ativos, dívidas e interesses atuais.

    

  • Os gráficos de lucros. Os gráficos de lucros são mais fáceis de entender do que os balanços de ativos. Eles registram o quanto o seu negócio ou você mesmo ganhou e produziu lucros no passado. Para facilitar a compreensão, vou dar outro exemplo sobre a casa.

    Por exemplo, você compra um apartamento, construção de um prédio de pressão, um salário de trabalho de 8000 yuan, depois do trabalho também ir para Wang Fu Fu I praça de 5000 yuan, à noite também ir para a porta do bairro para trabalhar como segurança do turno noturno mês de 2000 yuan, todos os dias de manhã de madrugada, um salário total de um mês de 15000 yuan. Então, no relatório financeiro, o seu salário deste mês é de 15000 yuan; comprou uma casa, o 20 de cada mês para pagar o salário, um mês ainda precisa de 10000 yuan, também tem de pagar as despesas, chá de sal diesel, frasco de leite para crianças, tamanho de um mês para comer alimentos, comer as leguminosas também gastar 4000 yuan.

    Em outras palavras, um gráfico de lucro é um relatório que registra o seu rendimento, despesas e lucros durante um período de tempo.

  • Os gráficos de fluxo de caixa. Os gráficos de fluxo de caixa só receberam uma atenção especial por parte das finanças depois de 2000, especialmente após a falsificação de segurança nos Estados Unidos. No entanto, os contabilistas do nosso país já lhe deram muita importância desde cedo, e seu método de contabilidade é baseado em dinheiro.

    Uma das razões possíveis é que as empresas chinesas costumam começar com pequenas fábricas, pedindo para ganhar dinheiro, pagando por carregamento, e sem dinheiro, as empresas não podem funcionar. Essa é a verdade mais simples e comum, mas hoje é ignorada por muitas grandes empresas.

    Voltando ao exemplo que acabamos de discutir: se no começo seu chefe paga o salário por hora, o salário da barraca, quando o salário da segurança é em dinheiro, no final do mês, sua receita fluente é de 15 mil dólares. Todos nós sabemos que os pagamentos bancários devem ser transações em dinheiro, não há nenhuma barra branca, e todos são retiradas pontualmente, então você não tem a chance de fazer uma barra branca, atrasar o pagamento aumenta o atraso, só pode pagar no momento.

    

    É claro que este é o resultado ideal. Mas não há previsão de tempo, é importante saber que nem todos os patrões podem pagar o salário no horário, se o patrão promete que você pagará US $ 8.000 por mês, mas por causa da crise econômica, o desempenho da empresa não é bom, não pode temporariamente pagar o salário no horário, deve atrasar por um tempo, o que significa que o rendimento fixo de US $ 8.000 do trabalho formal deste mês não pode entrar na conta, o fluxo de caixa é inferior a US $ 8.000, apenas o fluxo de caixa do bar e da guarda da noite é de US $ 2.000 = US $ 7.000; o débito do banco pode ser pago até o ponto, caso contrário, o banco irá recuperar, ou mesmo ser listado na lista negra, as consequências são graves, então o dinheiro deve ser mostrado; e, além disso, os gastos mensais já estão apertados com o pescoço, e você precisa de US $ 4.000 para sobreviver.

    O fluxo de caixa foi de 7 mil, o fluxo de caixa foi de 14 mil e o fluxo de caixa líquido foi de 7 mil.

    Se você tiver apenas US$ 7.000 no depósito neste mês, isso significa que você só terá um mês extra de salário no ano que vem, e se o patrão não pagar o salário no mês que vem, você terá que ficar na rua, isso é chamado de quebra da cadeia de fundos.

    O balanço de fluxo de caixa é um relatório que registra o seu fluxo de caixa e o seu fluxo de caixa durante um período de tempo.

  • 2. Relação entre balanço de ativos, balanço de lucros e balanço de fluxo de caixa

    A partir da descrição acima, os três relatórios financeiros mais básicos e mais importantes são facilmente interpretados.

    O balanço de ativos é a base de três relatórios. Usando o corpo humano para a metáfora, como se fosse os ossos do corpo humano. Os ossos não são maiores e melhores, o mais importante é forte. As empresas também são uma razão para não buscarem a expansão da escala de ativos, mas devem se esforçar para melhorar a qualidade dos ativos. Muitas empresas buscam o status de chefe do setor, mas acabam caindo no caminho da busca.

    Em relação aos ossos, a tabela de lucros é como os músculos do corpo humano. Os músculos precisam de força, força, força de choque e explosão, mas ainda mais de duração e resistência. Se os músculos de uma pessoa são macios, os ossos são fortes, a pessoa está sempre doente. A tabela de lucros é como as pessoas, o pior é ser magro, aparentemente bom, por dentro é todo gordo, oleoso, macio, sub-saudável. A tabela de lucros de gordura magra é muito prejudicial ao desenvolvimento saudável da empresa a longo prazo, e até mesmo pode causar diferentes doenças futuras.

    Com ossos fortes (balanço) e músculos fortes (líquido), o mais importante neste momento é o fluxo de caixa para um fluxo de sangue saudável. O corpo humano é essencial para manter a vida. O fluxo de caixa é como o sangue que circula no corpo humano. O sinal mais importante de sangue saudável é o fluxo contínuo; o sangue que não flui é prejudicial, inútil e até mesmo perigoso para a vida.

    O cash flow chart é um importante relatório para examinar e analisar o fluxo sanguíneo e a qualidade do sangue. Ao analisar e interpretar o cash flow chart, os administradores e investidores das empresas podem entender como funciona o mecanismo de produção de sangue (fluxo de dinheiro das atividades operacionais), como funciona o mecanismo de transmissão de sangue (fluxo de dinheiro das atividades de financiamento) da empresa, e como funciona o mecanismo de transmissão de sangue (fluxo de dinheiro das atividades de investimento) da empresa, evitando assim a situação real da empresa, o problema da ruptura da cadeia de fornecimento de sangue ou da obstrução da máquina de produção de sangue.

    Os três relatórios são como um mapa tridimensional da empresa, que explora todos os aspectos da empresa através de diferentes perspectivas e concentrações, ajudando os gerentes a encontrar oportunidades para o desenvolvimento da empresa, identificar os problemas, buscar soluções e melhorias.

  • 3o, o modo de pensar da gestão digital das empresas

    Aqui, vou tentar explorar os modelos de negócios e ideias de desenvolvimento das empresas a partir do início. O desenvolvimento inicial de uma empresa sempre começa com uma ideia, que agora é chamada de estratégia, de acordo com o que diz o Dr. Yang.

    Depois de ter um objetivo estratégico, a empresa começa a mobilizar todos os recursos necessários, incluindo pessoas (Human-resources), dinheiro (Treasure) e equipamentos (Equipment), e, é claro, também informações (Information). Depois de ter esses recursos necessários, qualquer empresa, independentemente do mesmo modelo de negócios ou do mesmo modelo de vendas, o próximo passo é aproveitar ao máximo e desenvolver os recursos existentes para a produção, fabricação, fornecimento de vários produtos de culinária ou serviços de culinária, obtendo assim ganhos econômicos.

    Em suma, o processo de gestão empresarial é o processo de aproveitamento e desenvolvimento, produção, fabricação e fornecimento de produtos e serviços de todos os recursos de forma plena e eficiente, para maximizar os ganhos econômicos.

    

    A eficiência do uso de recursos inclui a eficiência do uso de recursos, a eficiência do uso de equipamentos, a eficiência do uso de talentos e a eficiência do uso de outros ativos. O retorno do produto geralmente refere-se à receita e aos lucros da venda do produto. De acordo com a fórmula acima, se quisermos maximizar o valor da empresa, os gerentes da empresa devem maximizar a eficiência do uso de recursos da empresa e maximizar o retorno do produto.

    Então, como analisar e gerenciar a eficiência do uso dos recursos e o retorno dos produtos? Qual é a maneira mais eficaz de gerenciar?

    O balanço de ativos registra principalmente a origem e o estado e a eficiência dos recursos que a empresa recebe; por exemplo, a eficiência de operação de máquinas e equipamentos, que geralmente analisamos com a taxa de conversão de ativos fixos; a eficiência de utilização de fundos, que geralmente analisamos com a taxa de conversão de fundos monetários e a taxa de conversão de contas a receber; a eficiência de captação e uso de fundos, que geralmente analisamos com o balanço de ativos e dívida ("leveragem financeira").

    Assim, o balanço de ativos é o relatório responsável por analisar a eficiência dos recursos da empresa.

    Os gráficos de lucro registram principalmente a situação e as informações sobre o retorno dos produtos, desde o desenvolvimento de produtos até a aquisição, produção, logística de armazéns, canais de vendas e, finalmente, clientes e toda a cadeia de valor. Por exemplo, analisamos as vendas de produtos com participação de mercado, preços de venda e vendas, e os lucros de produção e de negócios com taxas de lucro bruto e líquido.

    O gráfico de lucros é, portanto, um relatório responsável por analisar o retorno dos produtos das empresas.

    Assim, podemos pensar: o balanço de ativos é responsável pela eficiência do uso dos recursos (ativos e passivos e vontade dos proprietários); o balanço de lucros é responsável pelo retorno dos produtos (receitas e lucros de vendas de todos os tipos de produtos). Basta pegar esses dois quadros para ter uma ideia clara do núcleo de negócios da empresa.

    O cash flow chart, para mim, é mais como um relatório de alerta integrado de uma empresa, conhecido como um termômetro, que fornece dicas de alerta para diferentes funções e módulos da empresa, ajudando a empresa a encontrar problemas possíveis ou já ocorridos, através da análise de diferentes fluxos de caixa.

    Assim, o balanço de fluxo de caixa é um complemento importante para o balanço de ativos e o balanço de lucros.

Traduzido do blogue de Siddhour Kinstalking