Làm thế nào để hiểu ba báo cáo tài chính chính theo cách thú vị và nhiều thông tin?

• ### Ấn tượng

Nói đến nhân viên tài chính, nhiều người sẽ nghĩ đến việc làm một công việc khó nhọc, làm một cuốn sách và ngồi trên bàn làm việc. Nói đến báo cáo tài chính, hầu hết mọi người sẽ nghĩ rằng đó là một điều khó khăn hơn cả việc làm một cuốn sách. Vì vậy, đối với hầu hết mọi người, việc yêu thích tài chính và yêu thích báo cáo tài chính thực sự rất khó khăn.

Tuy nhiên, các nhà quản lý doanh nghiệp không hiểu báo cáo tài chính có hiệu quả hay không? Chúng ta có thể vẫn còn nhớ tin tức về việc Alibaba ra mắt trước đó. Hãy xem Ma Yun sẽ làm gì trong chuyến đi của Mỹ, ngoài việc nói về Dream và China Story của ông, ông còn phải thảo luận với hàng ngàn chuyên gia đầu tư Mỹ về báo cáo tài chính và tình hình tài chính của Alibaba vào thời điểm đó và báo cáo tài chính và tình hình tài chính trong tương lai.

Có phải báo cáo tài chính thực sự khó hiểu như vậy không? Nhiều chuyên gia tài chính hay chuyên gia tài chính thích giải thích và phân tích báo cáo tài chính theo cách chuyên nghiệp đặc biệt nghiêm ngặt, khiến phân tích tài chính trở nên nhàm chán; và kế toán viên thích giải thích báo cáo bằng cách vay mượn và vay mượn, khiến người đọc không hiểu.

, bánh bạn mua hôm nay rất ngon, phô mai dày với mùi mỡ thì tốt hơn hết. Tôi muốn nếm thêm một vài miếng, mặc dù sẽ trở nên yếu đuối, nhưng không có ân điển.

Trong bài viết này, tôi, một chuyên gia tài chính ít học hỏi, sẽ sử dụng những cách thông thường của nhà kinh doanh để chia sẻ những báo cáo tài chính khó khăn hơn so với sách thiên đường, hy vọng rằng tôi có thể cho bạn một câu chuyện ngắn để đánh thức cảm giác của người trong giấc mơ, khiến bạn yêu những báo cáo tài chính quan trọng.

• 1. Nói gì với người đầu tiên đọc báo cáo tài chính?

  Báo cáo tài chính chúng tôi thường đề cập đến có ba bảng cân đối tài sản và lợi nhuận và bảng dòng tiền. Ba bảng báo cáo này được sử dụng phổ biến nhất trong quản lý doanh nghiệp. Ba báo cáo này có chức năng khác nhau, chúng tổng hợp và tóm tắt các khía cạnh của doanh nghiệp, quản lý doanh nghiệp có thể quản lý toàn diện doanh nghiệp bằng cách phân tích và đọc báo cáo.

• Bảng cân đối tài sản. Bảng cân đối tài sản chủ yếu được sử dụng để ghi lại tài sản và nợ của doanh nghiệp.

  Tôi sẽ đưa ra một ví dụ đơn giản. Ví dụ như bạn hiện có 2 triệu đô la tiền mặt; dự định mua một căn nhà khu học hành 10 mét vuông ở Đại học Thanh Hoa, nếu mỗi mét vuông có giá trị 300.000 đô la, thì tổng giá trị của căn nhà khu học hành là 3 triệu đô la. Nếu bạn không có tài sản và nợ, bạn sẽ không thể có một cuộc sống hạnh phúc.

  Bạn đã trả tất cả tiền tiết kiệm để mua căn nhà này, và bây giờ tài sản của bạn là căn nhà 10 mét vuông, chỉ đủ để đặt một chiếc giường, tổng cộng là 3 triệu; tương ứng với tài sản là nợ của bạn, nợ là khoản vay 1 triệu đô la mà bạn đã vay ngân hàng; và lúc này còn có một thứ gọi là quyền sở hữu, nghĩa là quyền sở hữu của bạn đối với căn nhà này, trị giá là khoản đầu tư 2 triệu đô la của bạn. Vì vậy, theo phân tích trên, trên bảng cân đối tài sản của bạn, tài sản là 3 triệu đô la, nợ là 1 triệu đô la; chủ sở hữu (bạn) có quyền sở hữu giá trị căn nhà, quản lý tài chính gọi là quyền sở hữu lợi nhuận là 2 triệu đô la. Đây là bảng cân đối tài sản của bạn.

  Nói một cách đơn giản, bảng cân đối tài sản giúp bạn hiểu được tài sản, nợ nần và quyền lợi hiện tại của bạn.

  

• Bảng lợi nhuận. Bảng lợi nhuận dễ hiểu hơn so với bảng tài sản và tài sản, là ghi lại doanh nghiệp của bạn hoặc cá nhân của bạn đã kiếm được bao nhiêu tiền và tạo ra bao nhiêu lợi nhuận trong một khoảng thời gian qua. Để dễ hiểu, tôi đưa ra ví dụ về nhà.

  Ví dụ như bạn mua nhà, làm việc một công việc với thu nhập 8000 yuan, sau đó đi đến nhà vua để luyện tập hàng tháng 5000 yuan, vào buổi tối đi đến cửa khu phố làm công việc ban đêm với thu nhập 2000 yuan, mỗi ngày bắt đầu từ sáng đến tối, thu nhập hàng tháng là 15000 yuan. Vì vậy, trên báo cáo tài chính, thu nhập của bạn trong tháng này là 15000 yuan; mua nhà, mỗi tháng 20 nhận được khoản thanh toán nhà ở, một tháng cần 10000 yuan, cũng có thể thanh toán các chi phí, trà muối và trà muối, chai sữa bột cho trẻ em, một tháng để ăn và ăn cà phê, ăn cà phê cũng tốn 4000 yuan. Vì vậy, chi phí hàng tháng là 14000 yuan, trên báo cáo tài chính chi phí của bạn trong tháng này là 14000 yuan; trừ chi phí thu nhập, nghĩa là cuối tháng này bạn có dư 15000 yen là 14000 yen = 1000 yen), trên báo cáo tài chính, lợi nhuận tài chính của bạn trở thành 1.000 yuan. Vì vậy, lợi nhuận của bạn trong tháng này là 1.000 yen.

  Nói ngắn gọn, bảng lợi nhuận là báo cáo về thu nhập, chi tiêu và lợi nhuận của bạn trong một khoảng thời gian.

• Bảng lưu lượng tiền mặt. Bảng lưu lượng tiền mặt chỉ được các nhà tài chính đặc biệt quan tâm sau năm 2000, đặc biệt là sau vụ giả mạo an ninh của Hoa Kỳ, các quốc gia đã quan tâm đến bảng lưu lượng tiền mặt.

  Có thể là do các doanh nghiệp Trung Quốc thường bắt đầu với những công việc nhỏ, kiếm tiền bằng cách giao hàng, thanh toán hàng hóa, không có tiền mặt, doanh nghiệp không thể hoạt động được. Đây là lý do đơn giản nhất, nhưng hiện nay đã bị nhiều doanh nghiệp lớn bỏ qua.

  Quay trở lại ví dụ chúng ta vừa thảo luận: nếu bạn bắt đầu với lương theo giờ, thu nhập theo giờ, và thu nhập của bảo vệ là tiền mặt, sau một tháng, thu nhập của bạn là 15.000 đồng. Chúng ta đều biết rằng các khoản thanh toán của ngân hàng phải là giao dịch bằng tiền mặt, không có thanh toán bằng tiền mặt, và tất cả đều được rút kịp, vì vậy bạn không có cơ hội thanh toán bằng tiền mặt, trì hoãn thanh toán cũng sẽ làm tăng khoản nợ, chỉ có thể thanh toán đúng thời gian.

  

  Tất nhiên, đó là kết quả tốt nhất. Nhưng không phải tất cả các ông chủ đều có thể trả lương đúng giờ. Nếu ông chủ hứa sẽ cho bạn 8000 đô la tiền lương hàng tháng, nhưng vì kinh tế suy thoái, công ty hoạt động không tốt, tạm thời không thể phát hành tiền lương đúng giờ, phải trì hoãn một thời gian, điều này có nghĩa là thu nhập cố định của công việc chính thức trong tháng này là 8000 đô la không thể vào tài khoản, dòng tiền mặt giảm xuống 8000 đô la, chỉ có dòng tiền mặt của huấn luyện viên và bảo vệ ban đêm vào 5000 2000 = 7000 đô la); bạn có thể trả nợ cho ngân hàng đến điểm, nếu không ngân hàng sẽ bị truy tố, thậm chí được liệt kê vào danh sách đen, hậu quả rất nghiêm trọng, vì vậy hãy trả tiền; và cuộc sống chi tiêu hàng tháng đã bị căng thẳng, phải sống 4000 đô la hoặc ít hơn.

  Tiền mặt vào 7000, tiền mặt ra 14000, tiền mặt ròng ra 7000.

  Nếu đến tháng này, bạn chỉ có 7.000 đồng, điều đó có nghĩa là bạn chỉ có thể kiếm được thêm một tháng trong những năm không có tiền, và nếu sếp không trả lương vào tháng tới, bạn sẽ phải ở trên đường phố, điều này được gọi là bị phá vỡ chuỗi tài chính.

  Vì vậy, biểu đồ dòng tiền là một báo cáo về dòng tiền của bạn trong một khoảng thời gian.

• 2, mối quan hệ giữa bảng cân đối tài sản, bảng lợi nhuận và bảng dòng tiền

  Từ những mô tả trên, ba báo cáo tài chính cơ bản và quan trọng nhất đã được giải thích một cách dễ dàng. Vậy mối quan hệ giữa ba báo cáo tài chính này là gì? Tôi sẽ giải thích dưới đây bằng cách thông dụng.

  Bảng cân đối tài sản là cơ sở của ba báo cáo. Sử dụng cơ thể con người để so sánh, giống như xương của cơ thể con người. Xương không phải là càng lớn càng tốt, quan trọng nhất là mạnh mẽ. Các doanh nghiệp cũng là một lý do, không thể theo đuổi mở rộng quy mô tài sản, nhưng nên nỗ lực để nâng cao chất lượng tài sản. Nhiều doanh nghiệp đều theo đuổi vị trí của người lớn trong ngành, nhưng cuối cùng rơi vào con đường theo đuổi, nokia là một ví dụ điển hình.

  Nếu cơ bắp của một người mềm, xương mạnh mẽ hơn thế nào, thì người đó luôn luôn bị bệnh. Lượng lợi nhuận giống như con người, điều đáng sợ nhất là béo phì, ngoại hình không sai, bên trong chỉ là chất béo, bất kể tình trạng sức khỏe yếu ớt. Lượng lợi nhuận của người béo phì rất bất lợi cho sự phát triển sức khỏe lâu dài của doanh nghiệp, thậm chí có thể dẫn đến các bệnh khác nhau trong tương lai. Giống như một số doanh nghiệp lớn trong nước, doanh thu bán hàng rất lớn, lợi nhuận nhỏ nhưng nhỏ, thậm chí có tổn thất; nếu tình hình kinh tế lớn xảy ra, doanh nghiệp sẽ bị thiệt hại.

  Có xương khỏe mạnh (trọng lượng tài sản), cơ bắp mạnh mẽ (lượng lợi nhuận), điều quan trọng nhất lúc này là có lưu lượng máu và lưu lượng tiền mặt khỏe mạnh. Chìa khóa của cơ thể để duy trì sự sống là máu chảy, và lưu lượng tiền mặt giống như máu chảy trong cơ thể.

  Lưu lượng tiền mặt là một báo cáo quan trọng để kiểm tra và phân tích chất lượng máu (tiền mặt) và máu (tiền mặt) của doanh nghiệp. Bằng cách phân tích và giải thích bảng lưu lượng tiền mặt, người quản lý và nhà đầu tư của doanh nghiệp có thể hiểu được hoạt động của cơ chế tạo máu của doanh nghiệp, hoạt động của cơ chế truyền máu ngoài cơ thể của doanh nghiệp và hoạt động của cơ chế truyền máu của doanh nghiệp.

  Ba báo cáo này giống như một bức tranh ba chiều của doanh nghiệp, tìm hiểu về các khía cạnh của doanh nghiệp thông qua các quan điểm và mức độ tập trung khác nhau, cuối cùng giúp các nhà quản lý của doanh nghiệp phát hiện ra cơ hội phát triển của doanh nghiệp, xác định vấn đề, tìm cách giải quyết và cải thiện, tất cả đều không thể thiếu.

• 3/ Phương pháp tư duy quản lý doanh nghiệp số

  Ở đây, tôi sẽ cố gắng tìm hiểu về mô hình kinh doanh và ý tưởng phát triển của doanh nghiệp ngay từ gốc. Sự phát triển ban đầu của một doanh nghiệp luôn bắt đầu với một ý tưởng, theo lời nói của Cao Cao, chiến lược của doanh nghiệp. Một doanh nghiệp, có chiến lược tốt, có nghĩa là một bước tiến lớn về phía thành công.

  Sau khi có mục tiêu chiến lược, doanh nghiệp bắt đầu huy động các nguồn lực cần thiết, bao gồm con người, tài chính và thiết bị, và tất nhiên cũng bao gồm thông tin. Sau khi có các nguồn lực cần thiết này, bất kể doanh nghiệp nào, dù mô hình kinh doanh hay mô hình bán hàng có giống nhau hay không, bước tiếp theo là tận dụng tối đa và khai thác các nguồn lực đã có để sản xuất, cung cấp các sản phẩm hoặc dịch vụ sản phẩm và dịch vụ để thu được lợi nhuận kinh tế.

  Nói tóm lại, quản lý kinh doanh là quá trình sử dụng đầy đủ và hiệu quả các nguồn lực và phát triển, sản xuất, sản xuất và cung cấp sản phẩm và dịch vụ để tối đa hóa lợi nhuận kinh tế. Công thức có thể được thể hiện như sau:

  

  Hiệu quả sử dụng tài nguyên bao gồm hiệu quả sử dụng vốn, hiệu quả sử dụng thiết bị, hiệu quả sử dụng nhân lực và hiệu quả sử dụng các tài sản khác. Lợi nhuận của sản phẩm thường là doanh thu và lợi nhuận từ việc bán sản phẩm. Theo công thức trên, nếu chúng ta muốn tối đa hóa giá trị doanh nghiệp, quản lý doanh nghiệp là tối đa hóa hiệu quả sử dụng tài nguyên của doanh nghiệp và tối đa hóa lợi nhuận của sản phẩm.

  Vậy làm thế nào để phân tích và quản lý hiệu quả sử dụng tài nguyên và lợi nhuận của sản phẩm? Cách quản lý hiệu quả nhất là gì?

  Bảng cân đối tài sản chủ yếu ghi lại nguồn gốc của các nguồn lực khác nhau mà doanh nghiệp huy động và tình trạng và hiệu quả hoạt động. Ví dụ: hiệu quả hoạt động của thiết bị máy móc, chúng tôi thường phân tích bằng doanh thu tài sản cố định hàng tuần; hiệu quả hoạt động của tiền, chúng tôi thường phân tích bằng doanh thu tài sản tiền tệ và doanh thu tài khoản thu được hàng tuần; hiệu quả huy động và sử dụng tiền, chúng tôi thường phân tích bằng tỷ lệ trái phiếu tài chính.

  Do đó, bảng cân đối tài sản là báo cáo phân tích hiệu quả tài nguyên của doanh nghiệp.

  Thang lợi nhuận chủ yếu ghi lại các tình trạng và thông tin về lợi nhuận của sản phẩm trên toàn chuỗi giá trị, từ phát triển sản phẩm, mua sắm, sản xuất, lưu trữ, phân phối, bán hàng và cuối cùng là khách hàng. Ví dụ: chúng tôi phân tích doanh thu của sản phẩm bằng thị phần, giá bán và bán hàng, phân tích lợi nhuận sản xuất và lợi nhuận kinh doanh của sản phẩm bằng tỷ lệ lợi nhuận gộp và tỷ lệ lợi nhuận ròng.

  Do đó, bảng lợi nhuận là báo cáo phân tích lợi nhuận sản phẩm của doanh nghiệp.

  Vì vậy, chúng ta có thể cho rằng: Bảng cân đối tài sản chịu trách nhiệm về hiệu quả sử dụng tài nguyên (với tài sản và nợ nần và mong muốn của chủ sở hữu); bảng lợi nhuận chịu trách nhiệm về lợi nhuận của sản phẩm (với doanh thu và lợi nhuận của các loại sản phẩm khác nhau). Chỉ cần nắm bắt hai bảng này, bạn có thể nắm vững lõi hoạt động của doanh nghiệp.

  Trong khi đó, biểu đồ dòng tiền, theo tôi, giống như một biểu đồ cảnh báo trước tổng hợp của doanh nghiệp, hay còn gọi là biểu đồ nhiệt độ cơ thể, thông qua phân tích các dòng tiền khác nhau, cung cấp các gợi ý cảnh báo trước cho các chức năng và mô-đun khác nhau của doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp tìm ra các vấn đề có thể xảy ra hoặc đã xảy ra.

  Do đó, bảng luồng tiền mặt là một bổ sung quan trọng cho bảng cân đối tài sản và bảng lợi nhuận.

Bài viết được trích từ blog của nhà văn Stoykinstalking.